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重压之下,上市公司一旦涉嫌违法违规,被证监会立案调查,资本市场便会给予最严厉的惩罚。 并在公告中着重点名了索菱股份(002766)、龙力生物(002604)、东方金钰(600086,股吧)(
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重压之下,上市公司一旦涉嫌违法违规,被证监会立案调查,资本市场便会给予最严厉的惩罚。

并在公告中着重点名了索菱股份(002766)、龙力生物(002604)、东方金钰(600086,股吧)(600086)、藏格控股(000408,股吧)(000408)4家财务造假的上市公司。

纸终究包不住火,4月24日,证监会正式对宜华生活立案调查,原因是涉嫌信息披露违法违规。与此同时,宜华生活在第一时间警示投资者,注意重大违法强制退市的风险。

同时,对证券违法民事赔偿责任也做了完善,明确了发行人的控股股东、实际控制人在欺诈发行、信息披露违法中的过错推定、连带赔偿责任等。

对于上市公司信息披露违法行为,从原来最高可处以六十万元罚款,提高至一千万元;

面对宜华生活“诡异”的财务数据,市场资金亦是避而远之。自2015年6月以来,其股价便一路漫长地阴跌,股价从23.24元/股跌至2.03元/股,累计跌幅高达91.3%,总市值更是蒸发了314.5亿元。

值得一提的是,大部分被立案调查的上市公司都遭遇市场抛售,且几乎次日都被砸至跌停,其中豫金刚石(300064,股吧)(300064)、长城影视(002071,股吧)(002071)更是暴跌超22%。

新《证券法》,财务造假者的"末日"

会议指出,推进创业板改革并试点注册制,是深化资本市场改革、完善资本市场基础制度、提升资本市场功能的重要安排。要着眼于打造一个规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场,推进发行、上市、信息披露、交易、退市等基础性制度改革。

暴跌超91%!A股正在严厉惩罚这类上市公司

宜华生活的月K线图

同时,证监会强调,下一步将用足、用好新《证券法》,集中执法资源,强化执法力度,从严从重从快追究相关机构和人员的违法责任,加大证券违法违规成本,涉嫌刑事犯罪的依法移送公安机关。

截止今日收盘,除被暂停上市的龙力生物以外,3家被点名的上市公司全部跌停。另外,宜华生活(600978,股吧)(600978)、天夏智慧(000662,股吧)(000662)于4月26日晚间,双双公告,因涉嫌信息披露违法违规,被证监会立案调查。

而打造一个规范、透明、有活力的资本市场,也意味着,中国监管层势必会继续加强对A股上市公司信息披露、财务造假的监管、惩罚力度。

更令人更不解的是,宜华生活账面躺着26.6亿货币资金,却没有进行任何投资,2015年以来的投资收益之和竟未超过1000万元。

严厉程度,可见一斑,对造假者的威慑效应更是立竿见影。今日,涉嫌财务造假的上市公司惊现跌停潮。

对于欺诈发行行为,从原来最高可处募集资金百分之五的罚款,提高至募集资金的一倍;

宜华生活被市场质疑最大的问题是,账面躺着大量货币资金的同时,负债却一直高居不下,财务成本极高。2019年“爆雷”的康美药业、康得新也存在“存贷双高”的特点。

看似现金非常充裕的情况下,却每年都需要支付高昂的财务费用,且持续攀升。据财报数据显示,2019年前三季度,宜华生活的财务费用高达2.84亿元,而同期的净利润仅1.32亿元,意味着财务成本已经完全吞噬了净利润。

4月26日晚间,宜华生活、天夏智慧双双“爆雷”,均因涉嫌信息披露违法违规,被证监会立案调查。今日开盘,双双遭遇一字跌停:

据宜华生活的财务数据显示,截止2019年三季度末,其账面货币资金高达26.64亿元,而有息负债却高达64.45亿元,且“存贷双高”的状况自2015年以来更加明显。

另外,正处于调查阶段的同洲电子(002052,股吧)(002052)、*ST东网(002175)股价接近跌停,被证监会认定连续5年业绩虚假记载的四环生物(000518,股吧)(000518)更是闪崩、跌停。

3月1日起实施的新《证券法》为创业板试点注册制、严惩上市公司财务造假扫清了制度障碍,更是严惩上市公司财务造假的利器,其明确规定:

万众瞩目的创业板试点注册制,真的来了。

注册制前夕!证监会重拳出击

证监会主席易会满曾指出,注册制是资本市场牵一发动全身的改革举措,试点注册制为资本市场带来的最大变化就是透明度的提升。

意味着,已经在科创板试点9个月的注册制,即将在A股稳步推进。早在2019年9月,证监会曾提出全面深化资本市场改革的12个方面重点任务,其中第一条便是,推广科创板行之有效的制度安排,稳步实施注册制,完善市场基础制度。

4月25日,证监会言辞犀利地指出,财务造假严重挑战信息披露制度的严肃性,严重毁坏市场诚信基础,严重破坏市场信心,严重损害投资者利益,是证券市场“毒瘤”,必须坚决从严、从重打击。

武汉科技大学金融证券研究所所长,中国养老金融50人论坛核心成员董登新教授对全景网表示,在新《证券法》实施后,上市公司在披露财报时会更加谨慎,无论是财务总监还是负责编制财务报表的高管、审计机构,都会用个人的家庭资产约束自己,不敢赔上自己的身家性命公然践踏法律。

据Wind数据显示,持有上述8只个股的投资者数量合计达50.18万,或成为上市公司造假风波之下最大的受害者。

以宜华生活为例,其一度占据了A股家居行业龙头的位置,总市值曾一度超过340亿元。但近年来,却深陷财务造假的质疑风波。

2020年4月27日,中央全面深化改革委员会第十三次会议审议通过了《创业板改革并试点注册制总体实施方案》。

值得一提的是,2020年4月以来,证监会已经非常频繁地祭出监管利剑。据Wind数据显示,4月1日至今,多达37家上市公司发布了被证监会立案调查的相关公告,其中10家上市公司更是首次披露被证监会立案调查的公告。

在《创业板改革并试点注册制总体实施方案》通过前夕,监管层对上市公司财务造假的监管、惩罚力度已上升至了史上最严。

武汉科技大学金融证券研究所所长,中国养老金融50人论坛核心成员董登新教授对全景网表示,在注册制时代,打击财务造假,将成为中国监管层最重要的工作任务。

对于发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事虚假陈述行为,或者隐瞒相关事项导致虚假陈述的,规定最高可处以一千万元罚款等;

据央视财经报道,创业板改革并试点注册制后,新上市企业上市前5日不设涨跌幅限制,之后涨跌幅限制从目前的10%调整为20%。

  

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